「税制改正って自分には関係ないかな……」と思ってたら大間違い。2026年は、副業者にとって無視できない変更がどっと重なる年なんです。知ってる人と知らない人で、手元に残るお金が数十万円単位でちがってくるかもしれない。ちょっと大げさに聞こえるかもしれないけど、実際そのくらいのインパクトがあります。
この記事では、副業者・個人事業主・会社員副業の3パターン別に、2026年税制改正で押さえておきたい5つの変更点をまるっと整理しました。「結局、自分は何をすればいい？」が読み終わったときにはっきりわかるように書いたので、ぜひ最後まで読んでみてください。
税金まわりの制度は個人の状況によって影響が異なるので、細かい判断はかならず公式情報や税務署・税理士に確認してくださいね。
- 変更点①：103万円の壁が123万円へ段階的に引き上げ
- 変更点②：インボイス制度・経過措置の縮小（2026年10月〜）
- 変更点③：副業所得20万円ルールと住民税の把握強化
- 変更点④：青色申告特別控除65万円・電子帳簿保存の運用要件厳格化
- 変更点⑤：副業スクール代の経費計上ルール明確化
- 2026年税制改正で副業者がやっておきたい5アクション
- 比較表：会計ソフト3社の特徴
- 2026年の節税シミュレーション（副業収入300万円ケース）
- 確定申告チェックリスト（会社員副業者向け）
- 2026年税制改正の「盲点」3つ
- よくある質問（FAQ）
- 2026年税制改正スケジュール・カレンダー
- まとめ：2026年税制改正は「知ってる人が動く」年
変更点①：103万円の壁が123万円へ段階的に引き上げ
2026年から、所得税の基礎控除と給与所得控除の見直しによって、いわゆる「103万円の壁」が段階的に123万円→160万円へ引き上げられる方針が確定しています。2026年からは123万円が新しいラインになる見込みです（2026年時点の情報。最新は公式で確認を）。
扶養内で働いている主婦・パートの方には、これ、すごく大きい話。これまで103万円以内に抑えるために仕事量を調整していた人も、2026年からは年間20万円ぶん余裕が生まれる計算。月換算すると約1.7万円ぶん、副業収入をプラスできる枠が広がります。
たとえばStudio USのような月額制スクールで動画編集やWebデザインをしっかり身につけておけば、扶養内を維持しながら月10万円前後を安定して稼ぐ戦略がより現実的になります。
| 年 | 所得税の壁 | 主婦パート目線 |
|---|---|---|
| 2025年まで | 103万円 | 月8.5万円が上限目安 |
| 2026年 | 123万円 | 月10.2万円が上限目安 |
| 2030年（予定） | 160万円 | 月13.3万円が上限目安 |
「目安」と書いたのは、社会保険の扶養ラインとは別の話だから。130万円・150万円など各種の壁も合わせて確認するのがおすすめです。
変更点②：インボイス制度・経過措置の縮小（2026年10月〜）
インボイス制度（適格請求書等保存方式）が2023年10月に始まってから2年以上が経過しました。2026年10月以降は、経過措置がさらに縮小されます。
これまで免税事業者からの仕入について、仕入税額控除が80%まで認められていましたが、2026年10月以降は50%へ縮小。さらに2029年10月以降はゼロになる予定です。
副業者が個人事業主として開業して仕事を受けているなら、「免税事業者のままでいるか」「課税事業者登録するか」の判断が、年商1,000万円以下でも取引先の都合で迫られるケースが増えてきます。
判断のポイントを整理するとこんな感じ：
- 取引先がBtoB中心でインボイスが前提ならば → 課税事業者登録を検討
- 取引先がBtoCのみ（個人向けの仕事）ならば → 免税事業者のままでOKなことが多い
- 年商500万円以下なら消費税納税より仕事の受注維持を優先する判断もある
免税事業者のままで取引先が減るリスクと、課税事業者登録で消費税の納税義務が発生するコストを天秤にかける必要があります。
売上把握にはマネーフォワード クラウド会計などを使って年間推移を早めに把握しておくのが実用的。年商1,000万円に近づいてきたら課税事業者登録の検討タイミングです。
変更点③：副業所得20万円ルールと住民税の把握強化
「副業所得が年間20万円以下なら確定申告不要」というルールは引き続き原則として維持される見込みですが、2026年から把握強化の方向が強まっています。
副業先からの支払調書が税務署に提出される範囲が拡大され、20万円以下の収入でも税務署側で把握されやすくなります。そして「確定申告不要」でも、住民税の申告は1円から必要というのは変わりません。
これまで「20万円以下なら何もしなくてOK」と思っていた人は要注意。住民税は市区町村に別途申告が必要で、申告漏れがあると後で修正申告になるケースも。
住民税申告の流れ（自治体例）
- 翌年1〜3月ごろに市区町村の担当窓口で申告書を受け取る
- 副業の収入・経費・源泉徴収額を記入
- 窓口または郵送で提出
マネーフォワード クラウド開業届でまず開業届を出しておき、クラウド会計ツールと組み合わせれば住民税申告用の書類作成も大幅に効率化できます。
変更点④：青色申告特別控除65万円・電子帳簿保存の運用要件厳格化
青色申告特別控除65万円を受けるには、e-Taxによる申告か電子帳簿保存が前提。2026年からは電子帳簿保存の運用要件が厳格化され、改ざん防止措置（タイムスタンプ）の徹底や訂正履歴の保存が義務化される方向です。
「電子帳簿保存ってどうすればいいの？」と悩む必要はあまりなくて、マネーフォワード クラウド会計のような2026年対応のクラウド会計ソフトを使えば、要件をほぼ自動で満たすことができます。65万円控除をフルに使えると、所得税率20%の場合で年間13万円前後の節税効果が見込めます（税率や所得構成によって異なります）。
| 項目 | 白色申告 | 青色申告10万円 | 青色申告65万円 |
|---|---|---|---|
| 控除額 | 0円 | 10万円 | 65万円 |
| 節税効果（所得税率20%目安） | 0円 | 2万円 | 13万円 |
| 必要な手続き | 収支内訳書 | 帳簿（簡易） | 複式簿記＋e-Tax |
| 2026年要件 | 変更なし | 変更なし | 電子帳簿保存厳格化 |
変更点⑤：副業スクール代の経費計上ルール明確化
2026年から、副業のためのスキル取得目的のスクール受講料の経費計上ルールについて、国税庁の通達で整理が進む見通しです。これまでは「事業との関連性」の判断が曖昧なケースもありましたが、次の3つの条件を満たせば経費計上可能と整理される方向です。
- 受講料が年間収入の30%以下
- 取得スキルが副業案件と直接関係する
- 受講証明書・カリキュラム概要を保管
たとえばDMM 生成AI CAMP 学び放題（月額16,280円）を受講して生成AI関連の副業をしている場合、年間受講料約20万円は研修費・新聞図書費として経費計上できるケースに当てはまりやすい。副業収入が年間50万円以上ある場合は節税対象として検討する価値があります（最終的な判断はケースによるので、税務署や税理士への確認を推奨します）。
2026年税制改正で副業者がやっておきたい5アクション
変更点を知るだけじゃもったいない。実際に動いた人だけが恩恵を受けられます。
アクション①：開業届を出して個人事業主化
副業収入が月3万円を超えてきたら、マネーフォワード クラウド開業届で5分程度で開業届を作成・提出できます。これだけで青色申告承認申請の道が開けます。
アクション②：会計ソフトの導入
マネーフォワード クラウド会計など電子帳簿保存対応のソフトを導入。月額1,000〜1,500円程度のコストで確定申告の作業量が大幅に減ります。
アクション③：インボイス対応の判断
取引先のニーズを確認し、課税事業者登録するかどうかを2026年10月までに判断。BtoB取引が中心なら登録を検討、BtoCが中心なら見送りというのがひとつの目安です。
アクション④：扶養内勤務者は123万円ラインを確認
主婦・パート副業者は年間収入が123万円以内に収まるように調整。プロWebライターのようなマルチスキル型スクールで複数の案件ルートを持ち、収入調整しやすい体制を作るのが賢いやり方です。
アクション⑤：スクール受講料の経費計上準備
受講証明書・カリキュラム概要・領収書の3点セットをぜひ保管。Studio USなどの月額制スクールは月額領収書が自動発行されるので、経費計上の準備がしやすいです。
比較表：会計ソフト3社の特徴
| 項目 | マネフォ クラウド会計 | 弥生クラウド会計 | freee |
|---|---|---|---|
| 月額料金目安 | 980〜2,980円 | 1,000〜2,000円 | 1,480〜3,316円 |
| 銀行連携 | 強い | 普通 | 強い |
| 確定申告書出力 | 対応 | 対応 | 対応 |
| 電子帳簿保存対応 | 2026年仕様 | 2026年仕様 | 2026年仕様 |
もしも経由で登録できるマネーフォワード クラウド会計はポイントバックなどのメリットもあるため、コスト面でも検討してみる価値があります。
2026年の節税シミュレーション（副業収入300万円ケース）
制度をフル活用したケースでどのくらい変わるのか、一例として参考にしてください。個人の状況によって大きく変わるので、あくまで目安として見てください。
| 項目 | 金額 | 節税効果（目安） |
|---|---|---|
| 副業収入 | 300万円 | — |
| 必要経費（PC・通信・スクール等） | −60万円 | — |
| 青色申告特別控除 | −65万円 | 約13万円 |
| 小規模企業共済（年84万円上限） | −60万円 | 約12万円 |
| iDeCo（副業者の場合） | −33万円 | 約6.6万円 |
| 課税所得（目安） | 82万円前後 | 合計約31.6万円 |
数字はあくまで目安です。所得税率や住民税の計算方法によって実際の効果は変わります。詳細は確定申告のプロ（税理士）や税務署へ確認を。
確定申告チェックリスト（会社員副業者向け）
- 副業所得の合計が年20万円超かどうかを確認
- 必要経費（PC・スクール・通信費）の領収書を保管
- 開業届・青色申告承認申請の提出有無を確認
- 住民税の「自分で納付」設定を確認
- クラウド会計ソフトでデータを整理
- e-Taxの利用者識別番号を取得
- 確定申告書の作成・提出（2/16〜3/15）
- 還付金口座を登録
2026年税制改正の「盲点」3つ
盲点①：定額減税の経過措置
2024年から始まった定額減税（所得税3万円・住民税1万円）は、副業者が本業先で減税済みの場合、副業分での重複減税は適用されません。確定申告時に重複計上しないよう注意しましょう。
盲点②：iDeCo掛金上限の見直し（予定）
会社員副業者向けのiDeCoの掛金上限が2026年から見直される予定があります（月23,000円→27,500円に拡大の可能性）。節税枠の拡大につながる可能性があるので、正式決定後に公式サイトで確認してください。
盲点③：マイナンバー連携の強化
2026年から、マイナンバーカードと税務署・自治体のデータ連携が強化されます。住民税の把握精度が上がるため、これまで「申告しなくても大丈夫だろう」というケースは通じにくくなります。副業バレを防ぐには、住民税の「自分で納付」設定と就業規則の確認を早めにやっておくのがおすすめです。
よくある質問（FAQ）
Q1. 副業所得が20万円以下なら税金の手続きは不要？
A. 所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は1円の収入でも必要です。市区町村の窓口に申告書を提出する手続きがあります。早めに確認しておきましょう。
Q2. 開業届を出すと会社にバレる？
A. 開業届の提出先は税務署と都道府県税事務所のみで、勤務先に連絡が行くことはありません。副業バレを防ぐためには、住民税の「自分で納付（普通徴収）」設定が重要です。
Q3. スクール代を経費にするための準備は？
A. 受講証明書・カリキュラム概要・領収書の3点を保管しておきましょう。副業収入が発生する前のスクール代は「開業費」として扱い、開業後に償却していく処理になります。
Q4. 副業収入が複数の仕事にまたがる場合の申告は？
A. 複数の副業（ライター＋動画編集など）があっても、すべての収入・経費を一本化して申告します。経費は用途別に按分するのが原則ですが、PCや通信費は合算計上も認められるケースがあります。
Q5. 年収が増えてきたら法人化のタイミングは？
A. 一般的には副業収入が年間800〜1,000万円を超えると法人化のメリットが出やすいとされています。ただし社会保険加入義務などの要素もあるため、税理士への相談が現実的です（ケースによって変わります）。
2026年税制改正スケジュール・カレンダー
| 時期 | やること |
|---|---|
| 2026年1〜3月 | 2025年分確定申告（インボイス2年目分） |
| 2026年4〜6月 | 住民税通知書受領・支払開始 |
| 2026年7〜9月 | 中間納税（消費税課税事業者のみ） |
| 2026年10月 | インボイス経過措置縮小（仕入税額控除50%へ） |
| 2026年11〜12月 | 年末調整準備・経費漏れチェック |
| 2027年1〜3月 | 2026年分確定申告（123万円壁適用初年度） |
まとめ：2026年税制改正は「知ってる人が動く」年
2026年の税制改正は、扶養内パートの壁拡大・青色申告控除の継続・経費計上ルール明確化など、副業者にとってプラスになる変更が多い一方、インボイス経過措置の縮小や住民税の把握強化など、知らないままでいると損するポイントもあります。
動き始めるなら、まずマネーフォワード クラウド開業届で個人事業主化、次にマネーフォワード クラウド会計で帳簿を整理、そしてスキル取得はDMM 生成AI CAMPかプロWebライターから無料カウンセリングを予約するのが現実的な3ステップです。
詳しくは副業の税金完全ガイドや確定申告の進め方も合わせてチェックしてみてください。
制度の詳細は変わることもあるため、最終確認は国税庁の公式サイトや税務署でお願いします。
